재무회계 규정

제정: ‘21.08.30.

개정: ‘24.07.09.

제1장  총  칙

제1조(목적) 이 규정은 함안군체육회(이하 “체육회”라 한다)의 예산․결산 및 회계관리에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.

제2조(정의) ① 회계관계 직원의 관직 중 총괄직, 주임직 및 분임직의 정의는 다음과 같다.

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1. 총괄직은 체육회 전체의 회계관리 상황을 총체적으로 기록·관리하며 필요하다고 판단될 경우에는 소관부문에 대하여 지휘감독을 할 수 있는 지위를 말한다.

2. 주임직은 소관 회계부분에서 자기명의로 독자적인 회계행위를 할 수 있는 권한을 가지며 분임직에 대하여 권한의 일부를 분장할 수 있는 지위를 말한다.

3. 분임직은 주임직의 권한의 일부를 분장받은 회계관직 직원으로서 그 분장된 범위내에 서는 독자적인 처리권한을 가지는 지위를 말한다.

② 회계관직 직원은 그 업무 처리권한에 따라 다음 각 호와 같이 구분한다.

1. 명령기관은 회계의 각 분야에 대하여 출납의 원인이 되는 법률행위 또는 출납명령을 담당하는 기관으로서 징수관, 재무관, 지출원, 채권관리관, 그 분임직․대리직을 말한다.

2. 출납기관은 명령기관의 법률행위 또는 출납명령에 의하여 출납․보관 등의 사실행위를 담당하는 기관으로서 일상경비출납원, 세입세출외현금출납원, 물품출납원과 그 분임직․대리직을 말한다.

③ 회계관계 직원은 본 규칙에 규정된 징수관, 재무관, 지출원, 출납원, 물품관리관 및 물품사용 직원과 회계관계 직원이 집행하는 사무에 준하는 사무를 처리하는 직원을 포함한다.

④ 제3항에 따라 회계관계 직원과 회계직원에 준하는 사무를 처리하는 자는 그 직무를 행함에 있어서 고의 또는 중대한 과실로 법령이나 그 밖의 관계 규정 및 예산에 정하여진 바를 위반하여 손해를 끼친 때에는 변상의 책임을 진다.

제3조(회계관계 직원의 관직지정) ① 체육회의 회계 관계 직원을 다음 각 호와 같이 지정한다.

1. 체육회

가. 징수관, 재무관 – 상임부회장<개정 ‘24.07.09.>

나. 분임징수관 – 사무국장

다. 분임재무관 – 사무국장, 각 부장(당해 재무관이 지정한 경비)

라. 총괄기금관리관 – 상임부회장<개정 ‘24.07.09.>

마. 지출원 – 사무국장

바. 경비출납원 – 지출업무담당 직원

사. 세입세출외현금출납원 – 지출업무담당 직원

② 함안군체육회장(이하‘회장’이라 한다.)은 제1항에 따라 지정한 회계관직 이외에 특별히 필요하다고 판단되는 경우 추가로 동일한 회계관직을 설치하거나 제1항과 다르게 회계관직을 설치할 수 있다.

③ 회계관계 직원이 휴가, 출장 등 사고로 인하여 그 직무를 수행할 수 없을 경우에는 회장이 지정한 직원이 그 직을 대리한다.

제4조(징수관의 직무위임) 징수관은 분임징수관에게 다음 각 호에 규정하는 사항을 위임하여  처리한다.

1. 계약에 의하여 납부의무자 및 납부금액등이 이미 확정된 세입의 징수 결정

2. 교부금, 부담금, 보조금 수입에 관한 사항 중 결정통지서를 상임부회장이 결재한 수입 결정<개정 ‘24.07.09.>

3. 과오납금의 반환, 금융기관 이자 발생액

4. 수탁시설의 회비, 사용료, 임대수입 등 세입의 징수 결정

제5조(재무관의 직무위임) ① 재무관은 분임재무관에게 다음 각 호에 규정하는 사항을 위임하여 처리한다.

1. 추정금액 5백만원 미만인 제조·용역 또는 물건 매입에 관한 사항

2. 급여 등 인건비, 일반운영비, 여비, 직무수행경비, 업무추진비, 전출금, 반환금, 기타 법령 또는 규정에 따른 의무적 경비의 지출과 일상경비의 교부

3. 제1호 및 제2호 외의 것으로서 추정금액 3백만원 미만인 경우와 조달물자의 구매

제6조(회계관계직원의 재정보증) 회계관계직원은 재정보증 없이는 그 직무를 담당할게 할 수 없으므로 보증·보험 가입을 하여야 한다.

제7조(회계관계직원의 책임) ① 회계관계직원은 법령기타 관계규정이 정하는 바에 따라 성실하게 그 직에 따른 회계 처리를 하여야 한다.

② 회계관계직원이 그 직무를 수행함에 있어 고의 또는 과실로써 체육회에 손해를 끼친 때에는 상당한 배상을 하여야 한다. 다만, 선량한 회계관계자로서 최선을 다하여 직무를 수행하였을 경우에는 예외로 할 수 있다.

③ 기타 회계관계직원의 책임에 대하여는 「회계관계직원 등의 책임에 관한 법률」이 정하는 바에 의한다.

제8조(회계연도) 체육회의 회계연도는 정관 제45조에 의거 회계 연도에 따른다.

제2장  예산의 편성과 집행

제1절  예산편성

제9조(예산의 편성방침) 사무국장은 매 회계연도의 지방자치단체 예산편성기준을 참고하여 자체예산편성기준을 정하여 전년도 8월 20일까지 각 부서장에게 통보하여야 한다.

제10조(예산요구서) ① 제6조의 예산편성기준을 통보받은 각 부서 담당자는 다음 연도의 예산요구서(별지 제1-1호, 제1-2호 서식)를 2통 작성하여 소속 부장의 결재를 받아 지정된 기일까지 총무부장에게 제출한다.

② 제1항의 예산요구서는 다음 각 호의 서류를 첨부하여야 한다.

1. 정책·단위·세부사업설명서(별지 제2호 서식)

2. 법령, 규정, 감독관청의 통첩 또는 계약이 있는 것은 그 요령 또는 사본

3. 기타 예산편성 상 필요하다고 인정하는 서류

제11조(예산의 사정) ① 예산요구서가 제출되었을 때에는 총무부장은 이를 종합 조정하여 의견을 붙이고 사무국장의 심사를 거쳐 상임부회장의 사정을 받아야 한다.<개정 ‘24.07.09.>

② 제1항의 조정 또는 심사를 할 때에는 주관 부서의 장과 담당자의 설명을 들어야 한다.

제12조(가예산안의 편성) 상임부회장의 사정이 끝났을 때에는 사무국장은 즉시 이를 정리하고 가예산안을 편성하여 함안군과 보조금의 규모를 협의하여야 한다.<개정 ‘24.07.09.>

제13조(예산안의 편성) ① 가예산편성에 따른 보조금이 함안군에서 확정되었을 때에는 총무부장은 즉시 이를 정리하고 예산안을 편성하여 회장의 결재를 한다.

② 제1항의 예산안에는 세입·세출예산명세서를 첨부하여야 한다.

제14조(예비비) 예측할 수 없는 예산외의 지출 또는 예산의 초과 지출에 충당하기 위하여 세출의 100분의 1이상에 해당하는 금액을 예비비로서 세출예산에 예상할 수 있다.

제15조(예산안 결정통지 및 설명서 작성) ① 총무부장은 예산안이 결정되었을 때에는 각 부서의장에게 그 소관에 속하는 예산안의 결정 내용을 통지하여야 한다.

② 각 부서의장은 제1항의 통지를 받은 즉시 정책·단위사업설명서 등을 작성하여 총무부장에게 제출하여야 한다.

③ 총무부장은 제2항의 정책·사업설명서 등을 총괄하여 예산 제안설명서를 작성하여 상임부회장의 결재를 받아야 한다.<개정 ‘24.07.09.>

제16조(추가경정예산안) ① 예산 성립 후에 생긴 사유로 인하여 이미 성립된 예산을 변경할 필요가 있을 때에는 세입·세출예산요구서를 제7조의 규정에 준해 총무부장에게 제출하여야 한다.

② 예산요구서가 제출되었을 때에는 제8조 내지 제10조의 규정에 준하여 처리하여야 한다.

③ 각 부서의 장으로부터 추가경정예산 성립 전 사업비의 사용요구가 있을 때에는 총무부장은 회장의 결재(세출과목을 설정하여야 한다)를 얻어 이를 부서의 장과 재무관에게 통지함과 동시에 예산배정을 하여야 한다.

④ 제3항의 세출과목과 추가경정예산의 세출과목이 상이한 경우에는 추가경정예산 과목에 정정 정리하여야 한다.

제17조(의결예산의 통지) 총무부장은 예산이 의결되었을 때에는 그 내용을 각 부서의 장 및 재무관에 신속히 통지하여야 한다.

제2절  예산의 집행

제18조(예산배정계획) ① 각 부서의 장은 규정에 의하여 예산결정 통지를 받은 때에는, 세출예산 월별집행계획서(별지 제3호 서식)를 작성하여 총무부장에게 제출하여야 한다.

② 총무부장은 각 부서의 세출예산 월별집행계획서를 기초로 하여 세출예산 월별 분기별 배정계획서(별지 제3호 서식)를 작성하고, 상임부회장의 결재를 받아 확정하여 각 부서의 장에게 통지하여야 한다.<개정 ‘24.07.09.>

③ 각 부서장은 추가경정예산 등 기타 사정의 변경으로 인하여 세출, 예산, 월별, 분기별 배정계획을 변경할 필요가 있을 경우에는 총무부장에게 이의 변경을 요구하여야 한다. 이 경우 제1항 및 제2항의 규정을 준용한다.

제19조(예산집행품의) ① 회장은 다음 각 호의 범위 안에서 상임부회장, 사무국장에게 각각 전결로 집행하게 할 수 있다.<개정 ‘24.07.09.>

1. 상임부회장 : 추정금액 2억원 미만의 공사, 1억원 미만의 집행에 관한 사항과 조달물자구매, 징수교부금의 교부에 관한 사항. 다만, 5천만원 이상의 집행이 수반되는 신규사업이나 기본계획 등 중요한 사항은 회장의 결재를 득하여야 한다.<개정 ‘24.07.09.>

2. 사무국장 : 추정금액 500만원 미만인 공사나, 200만원 미만의 집행에 관한 사항과 봉급, 수당 등 법령에 의하여 지출의무가 있는 사항. 다만, 사전계획(품의)되지 않은 경비(구매 등), 임시전도경비의 경우에는 상임부회장의 결재를 받아야 한다.<개정 ‘24.07.09.>

3. 지원금 교부결정(최초의 예산집행품의시를 말함)시에는 제1호 내지 제2호의 규정에 의하되, 교부결정금액 범위(변경교부결정시는 변경금액의 범위) 안에서 년간 여러 차례 나누어 지출할 경우에는 2회 지출시부터 3,000만원 초과는 상임부회장 전결, 3,000만원미만은 사무국장 전결로 한다. 다만, 종목단체 등에 대한 보조금을 여러 차례 나누어 지출할 경우에는 2회 지출 시부터 부서의 장 전결로 한다.<개정 ‘24.07.09.>

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 예산집행 품의를 생략할 수 있다. 다만 공공요금 및 제세공과금을 제외하고 직원 이외의 자에게 지급하는 경비는 제1항의 규정에 의해야 한다.

1. 직무수행경비

2. 공공요금

3. 제세공과금

4. 인건비

5. 여비

6. 일상경비 교부

제20조(재정사항의 합의) ① 예산의 집행을 위한 품의를 할 경우 법령 또는 규정에 따른 의무적 경비를 제외하고는 규정된 한도에 따라 총무부장의 합의를 받아야 한다.

② 다음 각 호의 사항에 관하여는 상임부회장의 결재를 받아야 한다.

<개정 ‘24.07.09.>

1. 예산외의 의무부담 또는 권리의 포기에 관한 사항

2. 재정에 관계되는 규정 및 지침의 제정·개폐에 관한 사항

3. 군비보조의 수입, 부담금 및 분담금의 결정과 기부금품의 체납에 관한 사항

4. 보조단체의 예산, 결산, 예산의 집행에 관한 규정 또는 사업계획의 인가, 승인, 사업보고에 관한 사항

5. 재산의 취득, 처분 또는 관리에 관한 사항

6. 수입의 감소 또는 지출의 증가를 가져올 사항

7. 재정에 관하여 이사회의 의결, 동의·승인 또는 함안군․함안군의회에 보고하여야 할 사항

8. 제1호 내지 제7호 외에도 재정에 관한 중요사항 또는 이례에 속하는 사항

제21조(세출예산의 집행) ① 세출예산의 지출원인행위는 규정에 의한 세출예산의 배정 범위 안에서 하여야 한다.

② 각 부서의 장은 공사·제조·용역의 도급, 물건의 매입·수리·운반등에 관하여는 총무부장에게 그 집행을 요구하여야 한다. 다만, 사업의 성질상 사업부서의 전문성이 요구되는 추정금액이 200만원 이하인 경우에는 분임재무관으로 지정된 부장이 구매품의서를 작성하여 총무부장과 협의하여 직접 집행 할 수도 있다.

제22조(집행의 제한) ①세출예산 배정을 받았다 할지라도 다음 각 호에 해당할 때에는 그 세출예산을 집행할 수 없다.

1. 법령이나 함안군의 허가·승인 또는 이사회의 의결을 요하는 것으로 그 결정이 없을 때

2. 재원의 전부 또는 일부를 보조금, 기부금 기타 특정수입에 의하는 것에 있어서 그 연도 또는 매분기의 해당수입이 확정되지 아니한 때. 다만, 비상재해복구 기타 불가피한 사유로 긴급하다고 인정되는 경우에는 그러하지 아니하다.

3. 기타 정당한 사유로 인하여 함안군수의 집행중지 요청이 있을 경우

② 제1항 제2호의 수입이 세입예산에 비하여 감소되었거나 감소될 우려가 있을 때에는 그 경비를 절약 또는 축소하여 집행하여야 한다.

③ 출납원은 반환기간이 경과한 후에도 5년 동안 세입․세출외 현금의 반환청구가 없는 경우에는 체육회에 귀속시키고 징수관에게 세입편입을 요구하여야 한다.

④ 출납원이 세입·세출외 현금을 이월하는 경우에는 세부내역을 부기하여 이월하여야 한다.

제23조(실행예산) ① 실수입이 세입예산에 비하여 현저히 감소되었거나 감소 될 우려가 있을 때에는 각 부서의 장은 즉시 협의하여 당초 예산편성의 절차에 준하여 실행예산을 편성하고 상임부회장의 결재를 받아야 한다.

<개정 ‘24.07.09.>

② 사무국장은 상임부회장의 명을 받아 각 부서장의 예산집행상황에 대한 검사를 실시할 수 있다.<개정 ‘24.07.09.>

제24조(예산의 전용․이용․이체) ① 예산 집행상 부득이한 사정으로 예산의 전용 또는 이용을  필요로 하거나 직제의 신설·변경 등으로 예산의 이체가 필요한 경우에는 예산전용·이용·이체요구(통지)서(별지 제4호 서식)를 작성하여 총무부장이 상임부회장에게 보고하여야 한다.<개정 ‘24.07.09.>

② 총무부장은 제1항의 요구서를 심사하여 전용·이용·이체를 결정하였을 때에는 주관 부장에게 통지하여야 한다.

제25조(예비비의 사용) ① 각 부서장은 예비비를 사용 할 필요가 있을 때에는 예비비 지출요구서를 총무부장에게 제출하여야 한다.

② 총무부장은 제1항의 요구서를 심사하여 회장의 결재를 얻었을 때에는 재무관에 보고하고 지출원에게 통지하여야 한다.

제3장  결  산

제26조(결산서의 작성) ① 세입 및 세출 결산에 관한 사항은 총무부장이 작성한다.

② 사무국장은 제1항의 세입·세출에 관한 결산자료를 받아 결산서를 작성하여 매년도 1월 15일까지 회장에게 보고하여야 한다.

③ 회장은 결산서를 총회에 제출하기 전에 감사의 결산검사를 받아야 한다.

제27조(결산설명자료 제출) 각 부서장은 결산에 대한 설명 자료를 매년도 1월 10일까지 사무국장에게 제출하여야한다.

제4장  수입과 지출

제28조(납입고지서등의 생략) 체육회는 징수 및 기타 용도의 납입고지서 등의 발부를 하지 않고 문서로서 납입의 의사를 전하고 가급적 계좌를 통하여 징수 ·수입 한다.

제29조(출납원의 수납) ① 수입금출납원이 현금을 영수하였을 때에는 영수증을 납부자에게 교부하고 즉시, 징수관(또는 분임징수관)에게 보고한다.

② 수입금출납원이 수입금 납부를 확인 후, 납입자의 요구에 따라 확인서 및 확인 문서, 기부금영수증 등으로 영수 처리할 수 있다.

제30조(수입일계표의 작성) 징수관은 사업의 성격상 현금으로 회비 등을 징수하는 경우에는 수입일계표(별지 제5호 서식)를 작성하고 징수총괄부(별지 제6호 서식)를 정리하여야 한다.

제31조(지출금의 반납절차) 지출원은 과오지급과 일상경비 및 개산급의 정산 결과 생긴 불용액 또는 잔액을 반납하고자 할 때에는 반납결의서(별지 제7-1호 서식) 및 여입결의서(별지 제7-2호 서식) 후, 계좌 입금한다.

제32조(자금수급계획) ① 총무부장은 각 부서의 장이 제출한 세입예산 월별징수계획서를 종합 검토하여 세출예산 월별 분기별 배정계획서를 작성하여 상임부회장의 결재를 받아야 한다.<개정 ‘24.07.09.>

② 총무부장은 추가경정예산 등으로 예산액에 변동이 있을 경우에는 제1항의 규정에 준하여 처리한다.

제33조(자금배정) ① 총무부장은 해당부서의 자금배정요구서를 참고하여 각 부서장에게 세출예산 지출월별계획을 통지하여야 한다. 다만, 예산 집행상 자금의 추가배정이 긴급히 필요하거나 효율적인 자금운용상 불가피하다고 판단되는 경우에는 수시 배정할 수 있다.

제34조(지출 및 지급의 원칙) ① 지출원이 지급명령을 발하거나 출납원이 지급을 할 때에는 채무가 확정되고 지급기한이 도래한 후 정당한 채주에게 지급하여야 한다.

② 지출원은 지출행위에 앞서 회계관계 법규에 의한 적법여부를 심사한 후 지출하여야 한다.

③ 지출원은 각종 대가 등을 지급함에 있어서는 정당한 채주에게 계좌입금 함을 원칙으로 한다. 다만, 계좌입금이 불가능한 경우와 직원여비, 일반운영비 중 운영수당, 업무추진비 중 현금으로 지급하는 경우, 행사실비보상금 중 여비는 그러하지 아니할 수 있다.

제35조(재정관리 시스템에 의한 처리) ① 다음 각 호의 어느 하나에 관한 사항은 재정 관리시스템에 의하여 업무를 수행할 수 있다. 다만, 통신 또는 프로그램장애, 그 밖의 사유로 재정관리 시스템을 이용할 수 없는 때에는 그 사유와 기간 등을 알린 후 서면으로 할 수 있다.

1. 예산 및 자금배정

2. 회계관련 문서 작성 및 통보

3. 회계관련 장부의 정리 보존

4. 그 밖에 재정관리 시스템으로 가능한 문서의 제출 또는 통지

제36조(지출결의서 작성 및 지출원인행위부의 정리구분) ① 경비, 개산급, 선금급, 도급경비, 송금 및 집합지급에 관하여도 그 뜻을 지출결의서의 위 빈자리에 표시하여야 한다.

② 단일 지출원인행위에 대하여 2이상의 과목에서 또는 2회 이상으로 분할 지출한 때에는 주된 과목 또는 최초의 지출결의서에 지출원인행위 관계증빙서류를 붙이고 다른 지출결의서에는 그 뜻을 기재하여 연관을 명백히 하여야 한다.

③ 지출원이 2이상의 과목에서 경비를 동시 교부하는 경우에는 지출결의서를 1매로 작성 할 수 있으며 이 경우에 그 뒷면에 목적별, 과목별, 교부금액등의 명세를 붙인다.

④ 재무관이 지출원인행위를 할 때에는 지출원인행위의 시기 및 금액에 대하여는 이를 지출원인행위부(재정관리시스템 서식)에 정리하여야 한다. 다만, 일상경비의 교부, 과년도 지출 및 계속비나 채무부담행위에 따라 지출원인 행위를 하는 경우 또는 지출금의 반납이 있을 때에는 지출원인행위정리구분표(별표 1)의 구분에 따라 이를 정리하여야 한다.

제37조(경비의 전도) ① 재무관은 업무의 효율성증대 또는 장기간 주된 사무소이외 지역에서 경비집행이 필요한 경우에는 집행 추정내역을 명시하여 재무관이 지정하는 임시출납원에게 필요경비를 교부하여 집행하게 할 수 있다.

② 제1항에 의해 지정된 임시출납원은 사업종료 후, 15일 이내에 증빙서류를 첨부하여 정산서를 재무관에게 제출하여야 한다.

③ 이 경우에도 부서공통으로 소요되는 경비는 지출원이 통합 집행하여야 하며, 전도기간은 15일을 넘어서는 아니 된다.

제38조(수입대체경비출납원) 부서의 장은 소관경비중 수입대체경비로 따로 계리할 필요가 있는 경우에는 사무국장의 협의를 거쳐 상임부회장이 수입대체경비출납원을 지정한다.<개정 ‘24.07.09.>

제39조(예산초과집행 승인) 수입대체경비를 운영하는 부서의 장은 수입이 예산을 초과하거나 초과할 것이 예상되는 경우에는 상임부회장에게 예산초과집행 승인을 요청하여 예산초과집행을 승인받은 범위 내에서 지출원인행위를 할 수 있다.

<개정 ‘24.07.09.>

제40조(세입․세출외 현금 종류) 세입세출외현금은 다음 각 호의 구분에 의하여 정리하여야 한다.

1. 보증금

2. 보관금

3. 잡종금등 기타(사무관리를 위하여 필요한 경비)

제41조(세입․세출외현금의 관리) ① 세입․세출외 현금은 체육회 명의의 보통예금계좌를 개설하여 세입․세출외 현금출납원이 관리한다.

② 세입․세출외 출납원은 세입․세출외 현금출납부를 정리․보관한다.

③ 세입․세출외 현금출납 시에는 지출결의서를 작성하고 출납원이 지출원이 된다.

제42조(세입․세출외현금의 반환절차) ① 제37조의 규정에 의하여 예탁된 세입․세출외 현금 및 그 이자의 반환을 받을 권리를 가진 자에게 반환을 하고자 할 때에는 세입․세출외 현금출납원 에게 그 사유를 명시하여 지급을 요청한다.

② 세입․세출외 현금을 지급할 시에는 총무부장의 협의를 받아야 한다.

③ 세입․세출외 현금을 다른 계좌에 송금 또는 납부하고자 할 때에는 납부서(내역)를 첨부하여 세입․세출외 현금출납원에게 요청하면, 이 경우 영수증은 요청서로 갈음한다.

제43조(입찰보증금의 취급의 특례) 즉시 반환을 요하는 입찰보증금을 받았을 때에는 다음 각 호의 규정에 따라 처리할 수 있다.

1. 입찰집행관이 입찰보증금 납입서에 따른 현금 또는 유가증권의 납입을 받았을 때에는 영수증을 교부하지 아니하고 입찰보증금 납입서에 영수하였다는 뜻을 부기하고 보관하여야 한다.

2. 낙찰자가 확정되었을 때에는 입찰집행관은 즉시 당해낙찰자, 건명 및 금액을 세입․세출외 현금출납원에게 통지하여야 한다. 이 경우에 세입․세출 현금출납원은 이 통지에 따라 당해 입찰보증금을 금고에 납입하여야 한다.

3. 입찰집행관은 개찰을 종료하였을 때에는 즉시 입찰보증금 납입서에 영수인을 받고 입찰 보증금을 반환한다.

제44조(위탁금의 취급) ① 체육회는 타 기관·단체로부터 교육, 사무, 사업을 위탁받아 시행할 경우 그 위탁금의 사용은 상호협약에 따라 집행하여야 한다.

② 위탁금은 당해 교육, 사무, 사업의 종료 후 잔액이 있을 경우에는 사용내역과 함께 즉시 이를 위탁한 자에게 반환하여야 한다.

③ 위탁사업이 예산편성 후, 연중 발생된 경우의 위탁금은 세입․세출외 현금으로 관리하고, 집행절차는 일반회계의 예에 의한다. 다만, 예산편성 전 협의된 위탁금은 세입․세출예산에 편입하여 사용하여야 한다.

제45조(현금출납부) ① 출납원(물품출납원을 제외한다)이 현금을 취급하였을 때에는 모두 현금  출납부에 출납할 때마다 명확히 이를 기재하여야 한다.

② 현금출납부는 출납원 1인 1책으로 하고 회계별로 기재하여야 한다.

제46조(현금의 보관) ① 출납원이 보관하는 현금은 금융기관에 예치하여야 한다.

② 제1항의 경우외에 출납원이 그 수중에 보관하는 자기의 책임하에 견고한 용기에 종별로 구분하여 보관하여야 한다.

제47조(개인현금 혼합금지) 출납원은 취급하는 현금을 개인의 현금과 혼동하여 취급하지 못한다.

제48조(출납사무의 사고보고) 출납원은 그 소관에 속하는 현금유가증권을 망실하였을 때에는 즉시 그 사실을 기재한 경위서를 작성하여 상임부회장을 경유하여 회장에게 보고하고 그 지시를 받아야 한다.<개정 ‘24.07.09.>

제49조(변상조치) ① 회장은 출납원의 보관에 속하는 현금, 유가증권의 망실의 보고를 받았을 때에는 사실을 조사하고 책임이 인정될 때에는 기한을 정하여 변상을 명하여야 한다.

② 제1항의 변상명령은 그 후에 공법상의 변상판정이 있을 때에는 그에 의한다.

제50조(출납사무의 인계) 출납원이 경질되었을 때에는 인계자(전임자)는 발령일로부터 5일 이내에 그 사무를 인수자(후임자)에게 인계하여야 한다.

제51조(인계의 절차) ① 제46조의 인계를 할 때에는 인계전일로써 현금출납부를 마감하여 인계 년월일을 기입하고 인계·인수자가 연서 날인하여야 한다.

② 인계자는 예금 잔액증명을 첨부한 현금 및 예금현재액조서(별지 제10호 서식)와 인계할 장부, 증빙서류의 목록을 각 3통 작성하여 인수자의 입회하에 현금현재액조서 또는 현금 및 목록에 수수연월일과 「수수를 필하였음」이라고 기재하여 인계·인수자 연서 날인 후 각각 1통씩 보존하고 1통은 인계보고서(별지 제9호 서식)에 붙여 상임부회장에게 제출하여야 한다.<개정 ‘24.07.09.>

제52조(다른 직원에 의한 인계) 출납원이 사망, 기타의 사고로 말미암아 본인이 인계를 할 수 없을 때에는 상임부회장이 그 소속 직원 중에서 지정한 자로 하여금 제50조의 규정에 의한 인계사무를 처리하게 하여야 한다.<개정 ‘24.07.09.>

제53조(기구개편에 수반하는 사무인계) 출납원은 그 소관사무의 전부 또는 일부가 그 소속을 달리할 때에는 제50조 내지 제51조의 규정에 준하여 인계한다.

제5장  계  약

제54조(계약의 원칙) ① 계약은 상호 대등한 입장에서 당사자의 합의에 따라 체결되어야 하며 당사자는 계약의 내용을 신의성실의 원칙에 따라 이행하여야 한다.

② 회장 또는 회장으로부터 위임받아 계약 사무를 담당하는 재무관은 계약을 체결할 경우 이 규정 및 관계 법령에 따른 계약 상대자의 이익을 부당하게 제한하는 특약이나 조건을 정하여서는 아니 된다.

제55조(다른 법령과의 관계) 계약에 관하여 이 규정에 명시되지 아니한 사항에 관하여는“지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률” 및 대한체육회 제규정(이하“계약법령”이라 한다)을 준용한다. 이 경우 “지방자치단체”는 “체육회”로, “지방자치단체의 장”은 “회장”으로, “계약담당자”는 “재무관” 또는 “계약담당직원”으로 본다.

제56조(수의계약으로 할 수 있는 경우)  다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 수의계약으로 할 수 있다.

1. 국가기관, 지방자치단체와 계약을 하는 경우

2. 체육회 후원권자 및 대회 후원권자와 공사, 물품의 제조․구매 또는 용역계약을 하는 경우

3. 기타 “지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 시행령”에 따른 경우

제57조(후원권자 선정 계약) ① 체육회는 사업목적을 달성하기 위하여 경쟁입찰(지명경쟁입찰 또는 제한경쟁입찰 포함)에 의하여 후원권자 선정 계약을 할 수 있다.

② 후원권자는 현금, 현물, 기타 서비스 등을 체육회에 제공하고 체육회와 후원권자는 광고 및 언론 매체를 활용하여 홍보 활동을 할 수 있다.

제58조(계약의 체결) ① 계약을 체결하려는 경우, 계약의 목적, 계약금액, 이행기간, 계약 보증금 등 필요한 사항을 명백히 적은 계약서를 작성하여야 한다.

② 계약 및 예정가격조서(별지 제11호 서식)는 재무관 또는 분임재무관이 계약담당직원으로서 작성 및 체결하고 기명날인하여야 한다.

③ 계약담당직원은 계약서의 작성을 생략하는 경우에는 계약의 내용에 따라 별지 제12호 서식 및 별지 제13호 서식의 지출결의서를 사용하고, 세출예산집행 시 신용카드 또는 인터넷으로 물품을 구매하는 경우에는 구입과 지출결의서(별지 제12호 서식)대신에 일반지출결의서 별지(제8호 서식)를 사용한다.

제59조(감독) 회장 또는 재무관은 공사․물품․용역 등의 계약을 체결한 경우에 그 계약을 적절하게 이행하도록 하기 위하여 필요하다고 인정되면 계약서․설계서 및 그 밖의 관계서류에 따라 감독하거나 소속 직원 등에게 그 사무를 위임하여 감독하게 하여야 한다.

제60조(검사 또는 검수자의 지정 및 입회) ① 물건의 매입, 기타의 검사 또는 검수(별지 제14호 서식)는 물품출납원 또는 사업부서 담당자(계약담당자)가 행한다.

② 공사, 제조, 용역의 기성 및 준공(납품)검사(별지 제15호 서식)시에는 재무관이 주관 부장에 검사 또는 검수원의 지정을 요청하여 검사 또는 검수를 행하여야 하며, 회계 관계직원은 필요시 입회할 수 있다.

③ 특히 계약서의 작성을 생략하는 경우 등 필요한 경우에도 재무관이 따로 검사․검수자를 지정할 수 있다.

제61조(대가의 지급) 공사․물품․용역 그 밖에 재정지출의 부담이 되는 계약에서는 검사한 후 또는 검사조서를 작성한 후에 계약상대자의 청구를 받은 날부터 5일 이내 그 대가를 지급하여야 한다. 다만 사업기간이 장기간 이뤄지는 경우 원활한 사업수행을 위하여 계약금액의 일부를 선지급 할 수 있다.

제6장  계산증명

제62조(두서금액의 표시) 문서 및 유가증권에 금액을 표시하는 때에는 아라비아숫자로 쓰되, 숫자 다음에 괄호를 하고 다음 예시와 같이 한글로 기재하여야 한다. {예시 : 금113,560원(금일십일만삼천오백육십원)}

제63조(금액, 수량 등의 정정) ① 금전의 수지에 관한 증빙서류 및 장부의 금액, 수량, 기타 기재사항은 약품, 기타의 방법으로 말소하거나 문자의 일부분만을 정정하지 못한다.

② 금전의 수지에 관한 증빙서류 및 장부의 금액, 수량, 기타 기재사항을 부득이한 사유로 정정 삽입 또는 삭제하고자 할 때에는 그 사항에 붉은 선을 긋고, 작성자가 날인한 후 그 우측 또는 윗자리에 정정하여 삭제한 문자를 명료하게 해독할 수 있게 하여 두어야 한다. 다만, 금전의 수지에 관한 증빙서류의 두서금액은 정정·도말 또는 개서할 수 없다.

③ 숫자가 아닌 기재사항에 대하여 정정, 삽입 또는 삭제를 하였을 때에는 그 자수를 난외에 기재하고 작성자가 이에 날인하여야 한다.

제64조(증빙서류의 원본주의) ① 수입 또는 지출결의서에 붙이는 증빙서류는 원본에 한한다. 다만, 부득이한 경우에는 증명책임자가 틀림없다고 사인을 날인하여 증명한 등본을 첨부할 수 있다.

② 증빙서류는 지출일자 순으로 편철하되 표지 다음 장에 지출증빙서류 목록을 첨부하여야 한다.

제65조(외국문의 증빙서류 등) ① 수지에 관한 증빙서류가 외국 문으로 기재되어 있을 때에는 그 번역문을 부쳐야 한다.

② 서명을 관습으로 하는 외국인의 수지에 관한 증빙 서류상의 자서는 기명날인으로 보고 처리할 수 있다.

제66조(회계문서의 날인) 회계문서상의 모든 날인은 등록된 인장 또는 자필서명에 의하고, 무인, 기타 표지로 갈음할 수 없다. 다만, 강의·감시 또는 회의참석·여비·행사실비보상금 등 현금으로 지급하는 100만원미만의 영수인에 대하여는 본인의 자필서명으로 갈음할 수 있다.

제67조(과목경정 등) ① 각 부서의 장은 세출예산을 집행한 후 회계연도, 회계명, 세출과목에 착오가 있어 이를 정정하고자 할 때에는 출납 폐쇄일전에 사유서를 첨부하여 지출원에게 과목경정 등 정정요구서를 문서로 제출하여야 한다.

② 지출원은 제1항의 요구서를 받았을 때에는 이를 심사한 후 관계장부를 정리한다.

제68조(영수증 등의 세무관서 제출) ① 지출원 또는 일상출납원 등 회계관계 직원은 당해 지방자치단체와 공사·물품구매·제조 또는 용역계약을 체결한 사업자로부터 부가가치세법 규정에 의한 세금계산서 또는 소득세법 제163조 및 법인세법 규정에 의한 계산서, 여신전문금융업법에 의한 신용카드 매출전표를 받아야 한다.

② 회계 관계직원은 제1항의 규정에 의하여 교부받은 세금계산서 또는 계산서에 의하여 부가가치세법 규정에 의한 매입처별 세금계산서합계표 또는 소득세법 및 법인세법 규정에 의한 매입처별 계산서합계표를 작성하여 관할세무서장에게 제출하여야 한다.

제7장  장  부

제69조(수입금출납원의 장부) ① 수입금출납원은 현금출납부를 비치하고 정리하여야 한다.

② 현금출납부와 수입일계표(별지 제5호 서식)로 갈음하고 이의 비치·정리를 재정시스템 또는 전산화 시스템으로 정리할 때에는 이의 기재를 생략할 수 있다.

제70조(재무관의 장부) 재무관은 지출원인행위부를 비치하고 정리하여야 한다.

제71조(지출원의 장부) 지출원은 지출부를 비치하고 정리하여야 한다.

제72조(출납원의 장부) ① 출납원은 현금출납부를 비치하고 정리하여야 한다.

② 세입·세출외 현금출납원은 세입·세출외 현금출납부를 비치하고 정리하여야 한다.

제73조(보조부의 비치) 이 규정이 정한 장부 외에 필요한 경우에는 보조부를 비치할 수 있다.

제74조(장부기재상의 주의) ① 장부에는 세입세출결의서 또는 수지의 근거가 될 수 있는 것에 의하여 기재원인이 발생할 때 마다 즉시 이를 기재하여야 한다.

② 장부의 기재에 있어서는 제1항 규정외의 사항에 대하여는 다음의 규정에 의하여야 한다.

1. 각 계좌의 색인을 붙인다.

2. 각 난의 사항 및 금액을 소급하여 기재하지 아니한다.

3. 매월 말 월계를, 2월 이상에 걸치는 때에는 누계를 기재한다.

4. 잔액의 난에 기재할 금액이 없을 때에는 검은 글씨로 ○을 쓰고 예산에 대하여 수입액이 초과하였을 때에는 초과액을 기재하고 그 앞에 (+)의 기호를 붙인다.

5. 장부의 상위 첫 란에는 “전페이지에서 이월” 또는 “전옆에서 이월” 사항을 기재하고 아래 마지막 란에는 누계액을 기재한다.

제75조(증빙서류 및 장부의 보존) ① 회계관계 직원은 그 소관에 속하는 증빙서류 및 장부를 5년간 보존하여야 한다.

② 회계 관계직원은 이 규정에 의하여 비치·관리하여야 할 장부 및 지출서식 내용을 재정 관리시스템으로 입력하여 처리·관리하는 경우 전산출력물을 장부로 갈음할 수 있다. 이 경우 회계 관계직원은 전산입력 자료에 대하여는 훼손·손실·멸실되지 않도록 안전조치를 하여야 한다.

제8장  보  칙

제76조(거래은행의 신설 및 변경) 거래은행의 신설 및 변경은 회장의 결재를 받아야 한다.

제77조(다른 법률 등의 준용) 이 규정에 규정하는 것 외의 예산, 결산 및 회계에 관하여는 「지방자치법」및 같은 법 시행령「지방회계법」 및 같은 법 시행령 「지방재정법」 및 같은 법 시행령「지방자치단체를 당사자로 하는 법률」및 같은법 시행령과 이에 따라 행정안전부 장관이 정하는 기준과 조례 또는 규칙 등을 준용한다.

제78조(지출계산서) 지출원은 매월 그소관에 속하는 세출의 지출계산서(별지 제16호 서식)를 작성하여 거래은행의 세출월계표를 첨부하여 매월말 익일 5일까지 회장에게 보고하여야 한다.

제79조(회계지침) 기타 필요한 사항은 회장이 별도로 정할 수 있다.

부  칙

제１조(시행일) 이 규정은 이사회에서 의결을 받은 날부터 시행한다.

부  칙<2024. 07. 09.>

이 규정은 이사회에서 의결을 받은 날부터 시행한다. 다만, 제3조제1항제1호, 제4조제2호, 제11조제1항, 제12조, 제15조제3항, 제18조제2항, 제19조제1항제1호, 제19조제1항제2호, 제19조제1항제3조, 제20조제2항, 제23조제1항, 제23조제2항, 제24조제1항, 제32조제1항, 제38조, 제39조, 제48조, 제51조제2항, 제52조 별지 제4호 서식, 별지 제9호 서식 개정 규정은 2025년 1월 1일부터 시행한다.

[별표 1]

지출원인행위정리구분표

구 분	정 리 시 기	금 액
1. 보조금, 지원금 등 2. 현금의 전도 3. 과년도 지출 4. 이월예산 등에 의한 지출 5. 지출금의 반납 6. 계약체결 시 7. 채무부담행위 8. 체크카드사용 시	교부결정시 전도결정시 과년도지출 결정시 지출결정시 현금의 반납통지 또는 반납이 결정될 시 계약체결 시 (계약서상 지급 약정일) 채무부담행위 시 카드사용금액 확정시	교부금액 전도결정금액 지출을 요하는 금액 지출을 요하는 금액 반납금액 계약금액(지급약정 금액) 채무부담 행위액 카드사용 확정액

(별지 제1-1호 서식)

세 입 예 산 요 구 서

□ 20   년도                                                        부

(단위:천원)

예 산 과 목			요구액 ①	전 년 도 예 산 액 ②	비교 증감	사업 개요
정 책	사업	목

(별지 제1-2호 서식)

세 출 예 산 요 구 서

□ 20   년도                                                        부

(단위:천원)

정책사업	단위사업	회계	세부사업	편성목․통계목	요구액	전년도 예산액	비교 증감

(별지 2호 서식)

〈 정 책 사 업 설 명 서 〉

정책사업 : ○○-○○

○○정책사업명

회계년도 : ○○○○년	회 계 : 일반/우수선수육성지원/
조 직 : ○○부(과)	기 능 :

□ 사업목적
○

○

□ 기대효과
○

○

□ 단위사업내역

(단위:천원)

단위사업명	회계구분	전년도예산액	당해연도예산액	차년도계획액	연평균증가율
계			000 〔군00〕		%
			000 〔군00〕		%
					%
≀	≀	≀	≀	≀	≀

□ 소요재원

(단위 : 천원)

재 원 별		당해연도 예산액	전년도 예산액	비교증감	증감률
계					%
예산총계					%
	시비보조금				%
	기금보조금				%
	대한체육회보조금
	함안교육청보조금
	자체재원(기부금등)
기타(예산외)					%
	기타				%

※ 전년도예산액은 당초예산 기준

〈 단 위 사 업 설 명 서 〉

단위사업 : ○○-○○

○○단위사업명

회계연도 : ○○○○년	회 계 : 일반/우수선수육성지원/강화훈련비
조 직 : ○○부(과)	정책사업 : ○○정책사업명

□ 사업개요

○ 사업목적, 사업기간, 총사업비, 사업규모, 사업내용, 사업위치, 추진근거, 추진경위, 추진계획

□ 세부사업내역

(단위:천원)

세부사업명	자체/보조	전년도 결산액	전년도 예산액	당해연도 예산액	차년도 계획액	연평균 증가율
계				000 〔시00〕		%
				000 〔시00〕		%
≀	≀	≀	≀	≀	≀	%

※ 전년도예산액은 당초예산 기준

□ 소요재원

(단위:천원)

재 원 별		당해연도 예산액	전년도 예산액	비교증감	증감률
계					%
예산총계					%
	시비보조금				%
	기금보조금				%
	대한체육회보조금
	대구교육청보조금
	자체재원(기부금등)
기타(예산외)					%
	기타				%

※ 전년도 예산액은 당초예산 기준

□ 산출근거(기초)

			(단위:천원)
편성목별	당해연도 예산액	전년도 예산액	비교증감	산 출 내 용	증감률
계	000 시) 000	000	000		00%
동계체전출전경비	000	000	000		00%
0 대표자회의 여비 0 선수단 수송여비 0 선수단숙박비 ≀	000 000 000	000 000 000	000 000 000		00%
≀	≀	≀	≀		≀

(별지 제3호 서식)

		배정
세출예산 월별
		집행		계획서
		지출

부

회계

(단위:천원)

예산과목			예산액	제1분기			제2분기			제3분기			제4분기
정책	사업	편성목		1월	2월	3월	4월	5월	6월	7월	8월	9월	10월	11월	12월

(별지 제4호 서식) <개정 ‘24.07.09.>

예산 전용 ‧ 이용 ‧ 이체요구(통지)서

부

(단위:원)

예 산 과 목			예산액	지출액	예산잔액	금 후 소요액	요 구 액		사 유
정책	사업	편성목					증	감

년   월   일

부장

상임부회장   귀하

〈기재요령〉

1) 요구액을 요구 유형별로 전용․이용‧이체로 구분하여 기입한다.

2) 사유란에는 전용․이용‧이체사유를 상세하게 기입한다.

(별지 제5호 서식)

수 입(징수)  일 계 표

부서명 : 수입일자 : 20 . . .	결재	수납원	담 당	부 서 장

적 요	회 비		기 타 비 용		세 입 합 계
	건수	금액	건수	금액	건수	금액
일 계

(별지 제6호 서식)

징  수  총  괄  부

월일	적요	수 입 액		누 계 (현재잔액)			이 체 (수입결의)
		건수	금액	과오납(-)	이자(+)	누계	이채액	이채후잔액

(별지 제7-1호 서식)

반   납   결   의   서

증제 호
담 당	분임재무관	재무관		년도 회계			취 급 자			지 출 원
				세 출 과 목
발 의	. . .	인	정 책				발 의		. . .		인
			사 업				지 출 부 기 재		. . .		인
원인행위부 기 재	. . .	인
			편성목				지 급 명 령 발행부기재		. . .		인
금 원(￦ 원)
사 업 명						반납방법
반 납 자	함안군체육회(주관부서 : )
주 무 과	반납사유 :
담 당 자 인

(별지 제7-2호 서식)

여   입   결   의   서

증제 호
년도 회계				담 당		차 장	분임징수관
여 입 과 목
정 책			발 의
			결 의
사 업
			여 입
편성목
			현금수불부 등 기
금 원(￦ 원)
납 입
적 요

(별지 제8호 서식)

( 일 반 ) 지  출  결  의  서

증 제 호
담 당		과 장	재무관 (분임)		년도 회계			취급자			지출원
					세 출 과 목
발 의		. . .		인	정 책			발 의		. . .		인
원인행위부 기 재		. . .		인
					사 업			지출부 기재		. . .		인
계 약		. . .		인
					편성목			금전출납부 번 호		제 호		인
검 수		. . .		인
금 원(￦ 원)
적 요							거래은행 계좌번호
채 주	주 소 상 호 성 명 인
영 수	위 금액을 영수함. 년 월 일 성 명 인
주관과
취급자인

〈작성요령> 일상경비를 지급할 때 사용할 결의서는 본 서식을 개서 사용     (앞면)

지 출 명 세
금 액	적 요

(뒷면)

(별지 제9호 서식)<개정 ‘24.07.09.>

출 납 원  사 무 인 계 보 고 서

위와 같이 보고함.

직          성명                   □

직          성명                   □

인 계				사 무 취 급 구 분
종별	현금	예금	인 계 연월일	전 임 자	후 임 자
				년 월 일부터 년 월 일까지	년 월 일부터 년 월 일까지

상임부회장     귀하

(별지 제10호 서식)

현금 및 예금 현재고 조서

종 별	현 금	예 금		계	비 고

<기재요령>  예금은 예금처별로 비고란에 구분 기입

(별지 제11호 서식)

예  정  가  격  조  서

년    월    일    조제

예 정 가 격		입 찰 건 명
자 료
구 분	금 액		기 초
설 계 금 액
사 정 금 액
절 감 액			설계금액에 대하여 %
위와 같이 예정가격을 결정함. 년 월 일 작성자 재무관 성명 □

<기재요령>  1) 결정자는 자필로 기안하고 날인(사인)

2) 단가 입찰일 때에는 예정가격에 단가를 부기

(별지 제12호 서식)

구입(물품 ․ 기타) 지출결의서

증 제 호
담 당		분임재무관	재무관		년도 회계			취급자			지출원
					세출과목
발 의		. . .		인	조 직 정 책			발 의		. . .		인
원인행위부 기 재		. . .		인
					단 위 세 부			지출부기재		. . .		인
		. . .		인
주 문
		. . .		인
납 부
					편성목			지 급 명 령 발행부기재		. . .		인
		. . .		인
검 수
금 원(￦ 원)
이 계약에 있어 이면 기재사항을 승낙함 년 월 일 주 소 성 명 인
적 요							거래은행 계좌번호
위 금액을 청구함. 년 월 일 성 명 인							위 금액을 영수함. 년 월 일 성 명 인
주관과
취급자인

※ 계약서를 작성하는 경우에는 이면기재사항 승낙란 및 이면기재사항 생략 가능

(앞면)

구 입 물 품 명 세 서
품 명	규 격	단 위	수 량	단 가	금 액	비 고
승 낙 사 항 1. 년 월 일까지 지정한 장소에 납품할 것이며, 그 납품중 검사 불합격품이 있는 때에는 지정기일까지 교환하겠음. 2. 납품기일내에 완납하지 못한 때에는 그 지연일수에 대하여 1일당 1,000분의( )에 상당하는 지체상금을 징수하여도 이의가 없음. 3. 납품기한 또는 교환기간이 경과된 후 10일까지 납품하지 못하는 때 또는 납품된 물품이 규격서․견본 등과 다른 때에는 그 계약을 해제할 수 있음. 4. 제3호에 의하여 계약해제를 할 때에는 손해배상으로서 계약이 해제된 물품대가의 100분의 10에 해당하는 금액을 납부하여야 함. 5. 전 각호에 의하여 납부하여야 할 금액은 물품대금과 상계하여도 이의를 제기하지 않겠음.

(뒷면)

(별지 제13호 서식)

(공사 ․ 용역)집행과 지출결의서

증제 호
담 당	분임재무관			재무관		년도 회계			취급자			지출원
						세출과목
발 의	. . .				인	정 책			발 의		. . .		인
원인행위부 기 재	. . .				인
						사 업			지 출 부 기 재		. . .		인
	. . .				인
계 약
						편성목			금전출납 번 호		제 호
	. . .				인
준 공
금 원(￦ 원)
본 계약에 있어 이면 기재사항을 승낙함. 년 월 일 주 소 성 명 인
적요								거래은행 계좌번호
위 금액을 청구함. 년 월 일 성 명 인								위 금액을 영수함. 년 월 일 성 명 인
주 관 과
취급자인

<작성요령>                                                      (앞면)

1. 계약서를 작성하는 경우에는 이면기재사항 승낙란 및 이면기재사항 생략 가능

2. 운반, 수리, 임차에 대한 지출시 사용

공 사 (용 역) 명 세 서
명 칭	품 질	규격용량	단위칭호	수 량	단 가	금 액	비 고
승 낙 사 항 1. 시방서 및 도면(계약서, 과업지시서 등)에 따라 년 월 일 기공(착수)하고 년 월 일까지 완전히 준공하겠음. 2. 관서의 형편에 의하여 일시 공사(용역)를 중지하거나 또는 공사(용역)의 설계(과업)를 변경하는 일이 있다 할지라도 이에 대하여 이의 또는 하등의 청구를 못할 것. 단, 설계(과업)변경으로 인하여 도급금에게 증감이 생길 때에는 명세의 단가로서 증감하고 그 단가에 의하기 어려울 때에는 관서에서 상당하다고 인정하는 단가에 의할 것. 3. 기간내 공사(용역)를 완성치 못할 때에는 지체일수 1일에 대하여 도급금액의 1,000분의 ( )에 상당하는 지체상금을 청구금액에서 공제하여도 이의가 없을 것. 4. 도급금은 전 공사(용역)준공 검사후에 지급함. 5. 도급자는 공사(용역)준공 인도일로부터 ( )년간 공작(용역)물의 흠에 대하여 담보의 책임을 질 것.

(뒷면)

(별지 제14호 서식)

물 품 검 사 (수) 조 서
① 계 약 건 명
납 품 자	② 상 호		③ 성 명
④ 계 약 금 액	금 원(금 원)
⑤ 계약체결년월일	년 월 일
⑥ 납 품 기 한	년 월 일
⑦ 납품 년월일	년 월 일
⑧ 검사(수)년월일	년 월 일
⑨ 검사(수)장소
⑩ 물품관리 등록대상구분	비대상 ( ), 대상 ( 등록 □ , 미등록 □ )
검수자 의견
위와 같이 검사(수) 하였음. ⑪ 20 년 월 일 ⑫ 검수자 과 직급 성명 인 검수자 과 직급 성명 인					물 품 출납원
					분임물품 출 납 원

〈기재요령〉2가지이상 또는 분할납품에 대하여는 이면을 사용               (앞면)

물 품 검 사 (수) 내 역 서
물품목록 번 호	물품명	단위	단 가 (원)	계약상의 수 량	전회까지의 납품 수량	금 회 검사(수)량	사용부서
	규격명
< 물품검수조서 작성요령 > ① 계약건명 : 계약시 명시한 계약건명을 기재한다. ②③ 상호 및 성명 : 물품을 납품한 업체의 상호 및 성명을 기재한다. ④ 계약금액 : 계약시 체결한 금액을 기재한다. ⑤ 계약체결년월일 : 계약한 날짜를 기재한다. ⑥ 납품기한 : 계약서에 명시된 납품기한을 기재 ⑦ 납품년월일 : 물품을 납품한 일자를 기재를 기재하며, 납품기한보다 납품년월일이 지난 경우에는 납품업체에서 지체상금을 지급한다, ⑧ 검수년월일 : 납품한 물품에 대하여 검수완료한 날짜를 기재하며, 납품업체가 물품을 납품하고 대금요청받은 날로부터 14일이내에 검수 완료하여야 한다. ⑨ 검수장소 : 납품한 물품을 검수한 장소를 기재한다. ⑩ 물품관리 등록대상구분 : 물품관리에 등재대상인 경우 물품은 물품 등록 후 물품 검수조서를 제출하며, 비등재 대상인 경우에는 비대상에 체크하여 물품검수조서를 제출한다, ※ 물품관리 등록대상 : 물품 1품목당 10만원 이상, 사용기간 1년이상인 물품 (위탁기관 물품제외, 대장별도관리) ⑪ 검수한 날짜는 ⑧번에 기재한 검수년월일을 기재한다. ⑫ 검수자의 경우 본인 외 1인을 검수자로 지정하며, 재무회계규칙에 의거 검수인을 지정한다. ※ 검수자의 (인)은 반드시 도장을 사용한다. ※ 물품검사(수)조서는 원본을 제출한다.

※ 물품관리등록대상인 경우, 물품검수내역서는 물품취급단위별로 기재하여야 하며 생략할 수 없음.                                                                                         (뒷면)

(별지 제15호 서식)

준 공 검 사 (감독) 조 서

공 사 명
계 약 자
계 약 금 액	금 원 (금 원)	준 공 금 액	금 원 (금 원)
계 약 일 자	년 월 일	착 공 일 자	년 월 일
준 공 기 한	년 월 일	준 공 일 자	년 월 일
준공검사일자	년 월 일	참 고 사 항
현장감독의견		검사자의견
위 공사(용역)에 대한 감독 및 준공검사를 마쳤는 바 공사 설계서와 도면 및 규격서(과업지시서) 기타 계약조건의 내용과 같이 준공되었기에 본 조서를 제출함. 년 월 일 현장감독 직원 과 직 성명 인 검 사 자 과 직 성명 인 (분임)재무관 귀하

(별지 제16호 서식)

(표지)

년   월분

회계

지  출  계  산  서

증빙서         책

지  수         장

관서명

지출원  직            성명

년   월   일  제출

(속지)

예 산 과 목					예산배정액		자금배정액		지 출 액				잔 액		비고
정 책	단위	세부	편성목	통계목	이번달 배정액	누계 (A)	이번달 배정액	누계 (B)	이번달 지출액	이번달 반납액	이번달 과목경정액	누계 (C)	예산배정 대비 (A-C)	자금배정 대비 (B-C)